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ERP項目實訓精品中職08 項目八 費用預算管理實訓.ppt

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目錄項目八 費用預算管理實訓任務 認知費用預算實驗 費用預算管理項目八 費用預算管理實訓 費用預算主要包括以下類型:折舊費用預算、工資費用預算、制造費用預算(反映直接人工預算、直接材料使用和采購預算以外的所有產品成本的預算)、管理費用預算、銷售費用預算(銷售費用預算應與銷售收入預算相配合,應有按產品品種、銷售區域、費用用途的具體預算額)、財務費用預算[包括利息支出(減利息收入)、匯兌損失(減匯兌收益)以及相關的手續費等]、投資預算、其他支出預算(除材料采購預算以外的營業外支出預算)。知識鏈接項目描述基本流程主要包括費用預算、費用控制、費用分析幾個環節。任務 認知費用預算費用預算的關鍵操作是預算科目的設置及各種類型費用預算的編制,金蝶K/3費用預算提供的重點管理功能如下:任務 認知費用預算(一) 定義預算控制策略費用預算的主要目的是為了業務監控,企業本身也是希望通過加強業務監控來提升企業管理水平,防范企業各項經營風險。但是每個企業的實際情況不一樣,所關注的監控點和監控力度都會有所不同因此需要有一個全面而且靈活的監控平臺供企業自定義進行不同程度的控制,系統允許不同的單據定義不同的控制策略。任務 認知費用預算(二) 審批流程管理多級審核是對業務單據處理時采用多角度、多級別、順序審核的管理方法,體現工作流管理的思路,屬于K/3系統的基本管理設置。多級審核的需求在實際業務中是非常普遍的。針對同一個業務,除了對單據的業務數據、業務描述的正確性進行審核之外,還必須對該項業務的可行性進行評價,確認其合法性,并對合理性進行審核和批準特別是對一些涉及大型項目管理、重要業務合同的處理更要慎重。任務 認知費用預算同時,多級審核也是崗位負責制的體現,對企業人員職責管理起到重要作用。但是,多級審核相對單級業務審核而言,業務規范必須嚴密,操作處理比較繁瑣,對企業管理水平的要求較高。如果沒有相關業務需要的用戶,對該項設置可以忽略不用。多級審批的應用在費用預算中主要體現在預算單據的審核時,系統允許不同類型的預算單據根據需要定義不同的審批流程。任務 認知費用預算(三) 與其他系統的關系(1) 與費用管理系統的接口:費用管理系統要依據費用預算系統進行預算控制。費用承擔部門可以依據已經編制費用預算執行,系統還可以自動對執行結果進行分析。(2) 與費用報銷系統的接口:費用報銷系統要依據費用預算系統進行預算控制。任務 認知費用預算(3) 與業務預算系統的接口:費用預算系統可以是業務預算系統數據的來源,制定工資費用、折舊費用、制造費用預算后,會將這些數據作為預算期產品總生產成本的一部分。(4) 與資金預算系統的接口:各類費用預算還是編制費用付款預算的依據。其他支出預算是編制其他付款預算的依據。任務 認知費用預算在進行各種費用預算編制之前,首先需要根據企業實際管理需要定義費用預算編制的周期、明細程度、控制策略等。費用預算的目的是根據企業的實際情況以及公司戰略,確定企業的成本目標,以便在實際費用發生時,系統能協助自動進行控制或提醒,從而控制企業總體經營成本和費用。(一) 實驗目的用于定義費用預算編制及控制策略。 實驗 費用預算管理(二) 實驗步驟(1) 創建業務預算方案。(2) 確定預算科目。(3) 定義要素項目。(4) 定義預算控制策略。(5) 多級審核管理。(三) 操作部門及人員在江蘇飛騰公司,費用預算的初始設置由系統管理員王佩麗負責,各種費用預算編制主要由各業務部門主管負責。(四) 實驗前準備恢復前述備份賬套“江蘇飛騰公司(固定資產期末處理)”。實驗 費用預算管理(五) 實驗數據1. 預算方案設置實驗 費用預算管理2. 預算科目設置實驗 費用預算管理3. 費用要素設置實驗 費用預算管理4. 設置預算控制策略實驗 費用預算管理5. 多級審核設置實驗 費用預算管理 (六) 操作指導1. 設置業務預算方案以系統管理員王佩麗的身份登錄金蝶K/3主控臺,執行【系統設置】→【基礎資料】→【業務預算】→【業務預算方案】命令,打開【業務預算方案】列表。單擊工具欄中的【明細方案】,按照提供的實驗數據正確輸入注意:設置完成后,需要單擊工具欄中的【編輯】按鈕,將方案狀態變為“正在編制”,否則,預算編制時無法選取此預算方案。實驗 費用預算管理2. 設置預算科目執行【系統設置】→【基礎資料】→【業務預算】→【預算科目】命令,打開【預算科目】列表,單擊工具欄中的【新增】按鈕,進入“預算科目—新增”對話框,按照提供的實驗數據正確輸入。1) 預算科目必須屬于某一個預算類別,可以在新增預算科目時定義2)預算科目代碼、名稱可以和總賬科目相同。實驗 費用預算管理3. 設置要素項目執行【系統設置】→【基礎資料】→【業務預算】→【要素項目】命令,打開【要素項目】列表,單擊工具欄中的【新增】按鈕,進入“要素設置—新增”對話框,按照提供的實驗數據正確輸入。實驗 費用預算管理4. 設置預算控制策略執行【系統設置】→【基礎資料】→【業務預算】→【預算控制策略】命令,打開【預算控制策略】列表,選中左側的【費用報銷預算控制】,單擊工具欄中的【新增】按鈕,進入“業務預算控制策略—新增”窗口,按照提供的實驗數據正確輸入。實驗 費用預算管理5. 多級審核管理執行【系統設置】→【基礎資料】→【業務預算】→【多級審核管理】命令,打開【多級審核工作流】列表,選中左側的【管理費用預算單】,單擊【用戶設置】,按照提供的實驗數據將張婷選中并添加到右側欄中。上述實驗做完后,備份賬套,備份文件名為“江蘇飛騰公司(費用預算初始化)”。實驗 費用預算管理由于費用預算業務涉及的環節、部門繁多,并且需要多個部門的協作,但是不同部門、不同費用類型預算的編制方式及類型不同,下面將以管理費用預算為例進行說明。(一) 實驗目的編制財務部門的管理費用預算。實驗 費用預算管理(二) 實驗步驟管理費用預算設置。(三) 操作部門及人員由財務主管張文負責財務部門管理費用預算編制。(四) 實驗前準備直接采用前述備份賬套“江蘇飛騰公司(費用預算初始化)”。實驗 費用預算管理(五) 實驗數據實驗 費用預算管理(六) 操作指導以財務主管張文的身份登錄金蝶K/3主控臺,執行【管理會計】→【費用預算】→【管理費用預算】→【管理費用預算—新增】命令,打開“管理費用預算單”維護界面。按照提供的實驗數據正確輸入。保存以后,單擊工具欄中的【審核】,完成財務部管理費用預算的維護。注意:只有審核后的預算單才能被執行,并且預算單的審批既可以單擊審批,也可以多級審批。上述實驗做完后,備份賬套,備份文件名為“江蘇飛騰公司(費用預算)”。實驗 費用預算管理 實驗 費用預算管理感謝觀看
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