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項目后評估概述.ppt

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第十一章 項目后評估一、項目后評估的定義項目后評估是指在項目建成竣工驗收完畢并投入使用一段時間以后,使用項目實際開發或建設成以及項目實際運行的數據所作的一種項目評估。其作用為:評估項目實際效果和影響,評估項目目標的實現程度,總結經驗教訓,為指導未來的項目決策提出建議,為改進組織的項目決策大政方針提供支持。如果從時間上去定義項目的后評估,那么項目后評估的時點如下面的圖11-1所示。一、項目后評估的概述A B C D E F T (前評估) ( 跟蹤評估) (后評估)可研 批準立項 建設開工 建設竣工/投產 達到能力(后評估) 項目終結圖11-1 項目周期中的項目后評估項目后評估是對已完成項目的目的、執行效果、效益、作用和影響所進行的系統的客觀的分析,分析和驗證項目實施是否實現了項目的主要指標。同時,項目后評估也是一個學習的過程。另外,從而對于可以比較公正客觀的評價項目決策者和管理者在項目工作中所存在的問題。項目后評估是為改善項目投資決策服務的,因為通過項目后評估的信息反饋,人們可以完善和調整相關的項目決策方針、政策和程序與方法,提高項目決策者的能力和水平,進而達到提高和改善項目決策的目的。一、項目后評估的概述二、項目后評估與前評估的區別二者在評估時點上完全不同,一個是在項目實施之前開展的項目評估,另一個是在項目實施完成以后的一定時期后開展的項目評估。二者在的作用和功能也不完全相同。項目前評估的目的是分析確定項目是否必要和可行,項目后評估則是在項目建成并運行一段時間之后,人們為了總結項目的實施和運營情況。二者在評估深度和相應的一些指標也不同。項目前評估的主要判別標準是項目所能獲得的各種收益,而項目后評估的判別標準則主要是項目決策的正誤或項目未來可持續發展的情況。一、項目后評估的概述三、項目后評估的一般原則 項目后評估的特性分述如下:獨立性科學性實用性反饋性一、項目后評估的概述一、對照項目目標的后評估在所有的項目后評估中,最基本的是對照項目目標所作的項目后評估。這種項目后評估主要是對照項目前評估中所確定的項目目標,通過分析和找出它們與實際實現的項目目標之間的差距,進而分析給出項目的成敗及其原因。其具體內容有:預定項目目標的正確性與合理性評估 項目目標實現情況的評估 二、 后評估的主要內容和分類 表11-1 項目預定目標和目的達到程度分析表項目目標的內容和名稱目標的預定值目標實際達到的數值目標的實現程度目標偏離的原因分析…… 二、側重于項目實施效果的后評估這是指在項目竣工和運行一段時間之后所進行的一種專門的評估。一般認為,生產或服務項目在竣工并運行后2-3年左右時間開展這種后評估。這種后評估的主要目的是檢查確定項目所達到實際效果及其影響程度,從而總結經驗教訓為新項目的決策提供政策和管理方面的反饋信息。這種后評估要對項目決策、項目管理和項目后果等不同層次問題進行全面的分析和總結。側重項目實施效果的后評估的分析框架如下面的表11-2所示。二、 后評估的主要內容和分類 表11-2 側重項目實施效果的后評估的分析框架項目的計劃指標(實施前計劃)項目的實際指標(實施效果)對于項目實施效果的評估123……三、側重于項目技術經濟效果的后評估這又可以進一步分成:1. 側重于項目技術效果的后評估以加工制造業項目為例,這種后評估的主要內容包括:工藝技術與技術裝備的可靠性評估 工藝技術和技術裝備的合理性評估 工藝技術和技術裝備的有效性評估 工藝技術和技術裝備的配套性評估 二、 后評估的主要內容和分類 2. 側重于項目財務效果的后評估側重于項目財務的后評估的主要內容包括:項目盈利能力的評估 項目清償能力的評估 項目財務評估指標的對比二、 后評估的主要內容和分類 表11-3 財務效益對比表序號分析內容名稱報表評估指標名稱指標值偏離值偏離原因前評估后評估1盈利性分析全部投資現金流量表全部投資回收期2財務內部收益率(稅前)3財務凈現值(稅前)4自有資金現金量表財務內部收益率(稅后)5財務凈現值(稅后)6損益表資金利潤率7資金利稅率8資本金利潤率9償還能力分析資金來源與運用表借款償還期、償債準備率10資產負債表資產負債率11流動比率12速動比率 3. 側重于項目國民經濟效果的后評估側重于項目國民經濟效果的后評估其主要內容是通過編制全投資和國內投資經濟效益和費用流量表、外匯流量表、國內資源流量表等計算出項目實際的國民經濟成本與盈利指標,分析和評估項目的建設實際上對當地經濟發展、所在行業和社會經濟發展的影響和推動本地區、本行業技術進步的影響等。其主要作用是通過這種項目后評估指標與前評估指標的比較,分析項目前評估和項目決策的質量以及項目實際的國民經濟成本效益情況,同時進一步分析和給出項目可持續性發展的情況。下表給出了這種后評估與前評估指標的分析對照表。二、 后評估的主要內容和分類 表11-4 項目國民經濟效益分析對照表序號分析內容名稱報表評估指標名稱指標值偏離值偏離原因前評估后評估1經濟盈利性分析全投資社會經濟效益費用流量表經濟內部收益率2經濟凈現值3國內投資社會經濟效益費用流量表經濟內部收益率4經濟凈現值5外匯效果分析出口產品國內資源流量表及出口產品外匯流量經濟換匯成本6替代出口產品國內資源流量表及替代出口產品外匯流量經濟節匯成本四、側重于項目環境與社會影響的后評估這種后評估有分成兩類,它們分別是: 1. 側重于項目環境影響的后評估側重于項目環境影響的后評估的主要內容如下:項目污染控制的評估 自然資源利用和保護 區域生態環境評估 二、 后評估的主要內容和分類 2. 側重于項目社會影響的后評估其主要內容分述如下:項目對就業影響的評估 項目對地區收入分配影響的評估 項目對居民生活影響的評估 項目對當地和社區發展影響的評估 項目對文化教育和民族與宗教的影響評估側重于項目環境影響的后評估除了上述的一些專項評估以外,還要在這些專項評估的基礎上,進行項目社會影響的綜合評估。下表是項目社會影響后評估綜合評估的一種矩陣分析法的模式。二、 后評估的主要內容和分類 五、側重于項目可持續發展的后評估這是一種十分獨特的項目后評估,這種項目后評估只要是對于項目生命周期尚余部分的可持續發展的情況進行全面的評估,然后對照項目前評估中對于這方面的預測,從而修訂項目運行中的某些方針和政策,適應和改進項目的運行條件,采取各種技術與經濟措施,以確保項目在未來能夠持續發展和產生好的效益和效果。二、 后評估的主要內容和分類 項目后評估的程序涉及很多步驟,從項目后評估的計劃到項目后評估結果報告的編制都屬于項目后評估程序中的具體步驟。 一、項目后評估的程序項目后評估的程序如下面的圖11-4所示,圖中給出了項目后評估中的主要步驟。三、后評估程序及其數據處理編制項目后評估計劃確定項目后評。省略部分。的概率。三、后評估程序及其數據處理 2)項目后評估預測數據處理的方法(1)回歸預測法回歸預測法適用于預測兩個以上項目變量之間的相關關系,然后利用這種相關關系來預測未來項目后續發展的數據。(2)趨勢分析法這是根據項目已經發生的時間數列數據去找出項目本身存在的發展趨勢曲線或公式,然后使用它們去預測項目未來發展變化的數據這樣一種方法。(3)專家調查法這是一種利用專家經驗去進行項目后續階段發展數據的方法。三、后評估程序及其數據處理一、 邏輯框架法1. 邏輯框架法的介紹 這是一種概念化的分析和評估項目的方法,它使用一張簡單的框圖來清晰地分析一個復雜項目的內涵和關系,使之更加容易理解。它將幾個內容相關且必須同步考慮的動態因素組合起來,通過分析它們之間的關系及其目標與實際結果來評估一個項目或一項工作。其核心概念是項目分解結構各個層次間的因果邏輯關系,即項目“如果”提供了某種條件,“那么”就會產生某種結果。其基本模式如下表所示。四、 項目后評估的技術方法 表11-8 邏輯框架法的基本模式層次描述客觀驗證指標驗證方法重要外部條件目標/影響目標指標檢測和監督手段和方法實現目標的主要條件目的/作用目的指標檢測和監督手段和方法實現目的的主要條件產出/結果產出物定量指標檢測和監督手段和方法實現產出的主要條件投入/措施投入物定量指標檢測和監督手段和方法實現投入的主要條件2. 邏輯框架法在項目后評估中的應用 項目后評估要回答三個問題是:一是項目的預定目標是否已經達到和達到的程度,二是項目預定的成本效益指標是否已經實現和實現的程度,三是項目未來是否能夠可持續發展以及相應的程度如何。項目后評估所使用的邏輯框架法的邏輯框架由客觀驗證指標構成,一般應能反映出項目實際完成情況與項目前評估中預定指標的差別,以及項目后續發展變化情況與項目前評估預測的差異情況。因此,在編制項目后評估的邏輯框架之前應設立一張項目前評估與項目實際和后續預測數據指標的對比表,這種對比表的是以如下表所示。四、 項目后評估的技術方法 表11-9 項目后評估的邏輯框架指標對比表對比指標項目前評估的原定預測值項目實施和運行階段實際指標值項目后續階段預測值變化和差距項目成本指標················項目效益指標················項目產出指標················項目收益指標····································· 采用邏輯框架法進行項目后評估時可以根據項目后評估的特點和項目的特征去設計評估的內容和指標,以適應不同項目后評估的要求。邏輯框架法還可以用來進行項目實際目標實現程度的評估、項目成敗原因的評估分析和項目可持續發展的評估等。四、 項目后評估的技術方法 二、對比分析法 項目后評估也可以使用對比分析的方法,對比分析法的目的就是要找出項目實施中的變化、問題和差距,成敗的原因和改進的方法。一般這種方法有如下幾個方面的對比分析。1. 有無對比法。這是指將項目實際結果及其帶來的影響,與沒有項目時可能發生的情況進行對比,從而度量和評估項目的真實效益、影響和作用。2. 前后對比法 。這是指將項目前評估結果與項目后評估結果進行對比分析的方法。通過對比二者而分析找出項目存在的問題和未來應對的措施。四、 項目后評估的技術方法 三、其他的項目后評估方法這主要包括:1. 層次分析 。2. 因果分析法3. 綜合評估法 。綜合評估法有兩個作用:其一是對于項目各部分、各階段和各層次進行綜合的評估,從而得到項目整體評估的結果;其二是將不同角度(業主、承包商、政府等)對于項目結果的評估進行綜合,從而得到項目整體評估的結果。4. 成功度評估法 。項目的成功度評估法使用表格進行評估,下表為英國海外開發署設計的一種統一評估其資助項目的表格的示意。 四、 項目后評估的技術方法 表11-10 項目成功度評估表項目成功度評估指標相關重要性成功度經濟效益指標擴大生產能力的指標管理水平提高的指標對貧困改善的指標兒童與婦女影響指標環境影響指標社會影響指標制度影響指標技術成功度指標項目進度管理指標預算成本控制指標項目資源條件成本-效果分析財務回報率經濟回報率財務持續性運營持續性項目總體可持續性項目總成功度 項目后評估的結果必須通過項目后評估報告的模式而給出具體的反映,同時要有它反饋項目后評估中所獲得的各種信息。所以任何一個項目的后評估工作都必須撰寫和給出相應的項目后評估報告,而且要進一步做出信息的反饋工作。五、后評估的結果反饋與應用 一、項目后評估報告及其要求1. 項目后評估報告的內容要求 項目摘要項目前評估的情況項目實際實施情況項目實際運營情況項目后評估數據項目后評估的結論結論和經驗教訓建議與對策等五、后評估的結果反饋與應用 2. 項目后評估報告的格式要求 一般的項目后評估報告格式要求如下:報告封面與簡介這包括報告:編號、密級、評估者名稱、日期等以及報告的一些假設前提條件。報告正文報告附件這包括為支持項目后評估結論所必需的各種文件和資料。五、后評估的結果反饋與應用 二、項目后評估信息的反饋和應用項目后評估信息的反饋是指將項目后評估的結果送達到項目相關利益主體的工作,項目后評估信息的反饋是項目后評估成果能真正起作用的關鍵環節之一。1. 項目后評估信息反饋和應用的重要性 它使得項目后評估的結果和經驗教訓能夠很好用來改善項目未來的可持續發展,能夠在未來新項目中得以改進和提高。五、后評估的結果反饋與應用 2. 后評估信息反饋和應用的程序與系統 項目后評估信息的反饋和應用是一個動態的過程,因此必須建立一個使項目后評估信息反饋和運用的程序與系統,以便項目后評估的結果就可以用于改進項目管理和項目決策。項目后評估信息反饋和應用系統與機制的建設應該在項目后評估之初就做出規定,以便使項目后評估中得到的信息能夠及時反饋和得到應用。五、后評估的結果反饋與應用 項目后評估信息反饋和應用機制的有效性主要受三個方面的影響,它們是:項目后評估者與項目決策者之間的聯系,項目后評估者與項目計劃者之間的聯系,項目后評估者與項目實施者之間的聯系。下圖給出了亞行在這方面的信息反饋和應用的流程,以供大家作為參考。五、后評估的結果反饋與應用 項目后評估項目后評估信息反饋執行董事會與管理部門項目后評估成果應用項目后評估出版物、后評估信息數據庫、后評估成果討論會等后評估成果管理委員會、執董會有關后評估工作文件的評議和評估結果管理與應用指令調整銀行項目投資戰略和程序、檢查銀行項目管理業務實踐的效益和責任、改進項目決策和管理。銀行各業務部門制定國家業務戰略和規劃項目前評估項目跟蹤評估項目后評估指導銀行與各成員國政府的政策對話以推動其項目決策政策和機構的改進和完善更廣泛應用項目策劃的邏輯框架法。更注重受益者的參與和投資回收與機構建設對于項目實施跟蹤評估并收集項目實施資料。策劃項目管理的新模式并發放備忘錄為增強成員國項目執行能力提出新方法。對項目實施中的變化提出更好的建議措施圖11-4 亞洲開發銀行項目后評估信息反饋與應用系統流程圖謝謝!
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