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項目的技術可行性分析報告.ppt

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項目的技術經濟分析1.項目的可行性研究2.項目的財務評價3.項目的國民經濟評價可行性研究1.可行性研究的步驟機會可行性研究——初步可行性研究——技術可行性研究2.機會可行性研究的意義3.初步可行性研究的意義4.技術可行性研究的意義5.重視可行性研究項目投資可行性研究的主要內容 一.項目的背景和歷史 二.市場和工廠生產能力三.材料和投入物 四.建廠地區和廠址 五.項目設計 六.工廠組織和管理費用 七.工人 八.建設進度安排 九.財務和經濟估價 總投資費用 項目資金籌措(假設) 總生產成本或制造成本(按可行的正常生產能力) 財務評價 結論 1.項目方向:面向市場; 2.項目發起人的姓名和住址; 3.市場方向:國內或出口; 4.支持該項目的經濟政策和工業政策; 5.項目的背景。 1.需求; 2.規劃銷售量; 3.生產規劃; 4.工廠生產能力。 1.原料; 2.輔助材料; 3.工廠供應品; 4.公用設施。 1.敘述項目的布局和范圍; 2.說明最終選定的工藝; 3.概括說明選用的設備; 4.敘述所需的土建工程。 1.說明選用勞動力的種類和人數; 2.說明選用職員的種類和人數。 1.工廠建設和設備安裝期; 2.開始生產和試運轉期。 根據需要將各項主要投資數據分別用本國貨幣及外匯列出: 1.土地和廠址準備; 2.土建準備; 3.工藝和設備; 4.生產前資本費用; 5.流動資本。 1.資金籌措來源; 2.資金籌措費用及債務對項目建議的影響; 3.有關資金籌措的政府政策及條例; 4.金融機構; 5.需要的財務報表; 6.財務比率。 車間成本+行政管理費+銷售和分配費用=經營成本經營成本+財務費用+折舊=總生產成本或制造成本1.凈現值; 2.內部收益率; 3.回收期; 4.獲利性指數; 5.盈虧平衡分析; 6.敏感性分析; 7.國民經濟評價 1.項目的主要優點; 2.項目的主要缺點; 3. 實現這個項目的可能性?,F金流量1.現金流入該項目所引起的企業現金收入的增加額2. 現金流出該項目所引起的企業現金支出的增加額3.現金凈流量幾個重要的成本概念1.相關成本和非相關成本2.機會成本3.沉沒成本3.投資項目的財務評價方案的時間變化分析的著眼點對企業其它部門的影響投資決策1.凈現值準則2.回收期準則3.內部回報率準則凈現值準則1.預測投資項目的現金流序列。運營現金流投資成本現金流2.評估項目的風險,確定折現率。3.計算投資項目的凈現值:4.對單一項目,若NPV>0,則進行投資,反之則不投資;對多擇一項目,在NPV為正值的條件下,選擇NPV最大的進行投資。例子 某項目投資額為4000,其經濟壽命為2年,預測第一年現金流為2000元,第2年現金流為4000元,并且綜合各種因素得知資本的機會成本為0.10,求該項目的凈現值。NPV=-4000+2000/1.10+4000/1.102 =1124元現金流估計 1.投資成本現金流序列。包括即期和以后各期在固定資產、無形資產、遞延資產上的資本投資和成本項目使用公司原有資產應計入的機會成本。2.運營現金流是指項目投入運營后,企業生產經營中增加的預期現金流?;厥掌?(payback period)準則1.設定可接受的回收期p0;2.預測投資項目的現金流序列;3.計算回收期p;4.若p≤ p0,則接受該項目;反之,若p≥ p0,則否決該項目。例子NPV(A)=-30000+3000/1.10+3000/1.102=-248NPV(B)=-30000+10000/1.10+20000/1.102 + 60000/1.103 =40699項目現金流量C0C1C2C3A-300003000030000B-30000100002000060000內部回報率準則一、內部回報率準則的決策程序1.設定投資資本的機會成本r0,即要求的內部回報率2.估計現金流序列:運營現金流和資本投入現金流3.用試錯法求出內部回報率IRR:4.如果IRR大于r0,則接受該項目,否則就否決該項目。例子某項目現金流如下NPV=-10000+4000/(1+IRR)+12000/(1+IRR)2=0假設折現率為0,則NPV=-10000+4000/ ( 1+0)+12000/(1+0)2=6000假設折現率為0.5,則NPV=-10000+4000/ ( 1+0.5)+12000/(1+0.5)2=-2000C0C1C2-10000400012000當 IRR大于資本的機會成本(折現率)時,NPV必定為正,投資項目為可接受的項目;當IRR小于資本的機會成本時, NPV必定為負,投資項目為不可接受的項目;只有當機會成本等于 IRR時,NPV才為 0。投資項目的國民經濟評價1.國民經濟評價是從國家整體角度,考察項目的效益和費用,用影子價格、機會成本和社會折現率計算分析項目給國民經濟帶來的凈效益,以評價項目在經濟上的合理性。2.投資項目決策對國民經濟的影響總量平衡關系就業水平競爭程度國民經濟評價的步驟首先識別和計算項目的直接效益和直接費用、以及間接效益和間接費用,然后以貨物影子價格、影子工資、影子匯率和土地影子費用等,計算項目的固定資產投資、流動資金、經營費用和銷售收入(或效益),并編制項目國民經濟效益分析基本報表,最后以此為基礎計算項目國民經濟效益分析指標。 項目的效益和費用 1.直接效益和間接效益 2.直接費用和間接費用 3.稅金與補貼 影子價格在投資項目評價中,給投入物選定的價格或成本稱為Shadow Prices。當市場價格不能代表資源真實的社會成本時,尤其是在資源閑置的情況下,使用影子價格。影響影子價格變動的主要因素:市場需求結構的變化、自然資源稀缺程度的變化、產品社會勞動消耗的變化等等經典的國民經濟評價指標1.經濟內部收益率(EIRR)2.經濟凈現值(ENPV)3.經濟凈現值率(ENPVR)經濟內部收益率(EIRR)EIRR是項目在計算期內經濟凈現值累計等于零時的折現率。EIRR>社會折現率,說明項目在經濟上可行。其表達式為: 式中 B:按影子價格計算的現金流入量;  C:按影子價格計算的現金流出量;      (B-C)t:第t年的凈現金流量; n:計算期。 經濟凈現值(ENPV) ENPV是用社會折現率將項目計算期內各年的凈效益,折現到開工第一年年初的現值之和。ENPV≥0,說明項目可以接受。其表達式為: 式中is為社會折現率經濟凈現值率(ENPVR) ENPVR是項目凈現值與全部投資現值之比,即單位投資現值的凈現值。它是反映單位投資對國民經濟的凈貢獻程度的指標。 主要指標的運用用途 指標經濟凈現值經濟內部收益率經濟凈現值率項目評價 (項目方案入選)ENPV≥0時可接受EIRR≥r時可接受ENPVR≥0時可接受方案比較 (互斥方案優選)ENPV較大者(投資規模不同時,結合ENPVR一起考慮)不能直接用,可計算差額投資經濟內部收益率(△EIRR)。當△EIRR≥r時,投資大的方案好,反之,投資小的方案好不能直接用項目排隊 (獨立方案按優劣排序的最優組合)不能直接用不能直接用按ENPVR大小排序
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