現金管理培訓課程.ppt

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司庫——現金管理Treasury (TR) Cash Management (CM) 內容安排概念介紹現金位置(Cash Position)流動性預測(Liquidity Forecast)計劃銀行對帳概念介紹現金管理中的問題:銀行帳戶太多,難以管理現金管理應以現金實際轉移日期為計算起點,而不是會計記帳日期對未來的現金流有可信的預測需要做現金計劃的工具業務目標確保企業足夠的流動性以支付到期的債務對過剩的現金頭寸進行有效的投資對現金的收支進行有效的管理現金管理現金管理模塊的功能以業務為起點的現金預測現金位置流動性預測現金計劃銀行對帳現金集中其它現金位置 & 流動性預測比較項目數據來源功能簡介時間跨度現金位置以起息日 —— Value Date 為基準日期銀行科目銀行清帳科目付款通知監控銀行帳戶當前余額對未來幾天銀行帳戶的余額進行預測0 – 5 天流動性預測以計劃日期 —— Planning Date 為基準日期應收帳款應付帳款采購訂單銷售訂單現金計劃對企業未來幾周的現金收支流動進行預測為企業短期投資或融資提供有效數據1 – 24 周內容安排概念介紹現金位置(Cash Position)流動性預測(Liquidity Forecast)計劃銀行對帳銀行相關科目設置:每個銀行帳戶建立一個總帳科目,并按照該銀行帳戶的是否到賬設立子科目(Subaccount),或稱銀行清帳科目(Clearing Account)。目的:方便對帳方便分析行項目操作:收付交易在清帳科目中過帳通過銀行對帳,結清清帳科目中的未清項在現金管理中可以顯示和監控所有的銀行相關交易數據分類:計劃級別(Planning Level)銀行帳戶結算科目: PL支票支付 B1轉帳支付 B2支票收入 B8客戶付款 B9其它 B5風險科目:票據貼現 CL現金管理科目名稱在現金管理中,可以為每個與現金位置相關的總帳科目定義一個名稱(10位長)。在一個公司代碼中,現金管理科目名稱不能重復在現金管理報表中將使用該名稱替代總帳科目編號可以設置在現金管理中單獨使用的科目,沒有與之相對應的總帳科目,用以進行現金計劃工作銀行科目主數據-科目設置公司代碼層數據銀行帳號VS銀行科目會計科目表1002010010公司代碼A公司代碼B公司代碼C對應1231帳號 對應4876帳號 對應6765帳號 銀行帳號主數據銀行編碼名稱地址聯系方式管理所有銀行的地址等信息;用于供應商自動付款的銀行選擇;管理公司代碼下開戶行所有帳號;對應公司代碼下的銀行科目;地址等信息直接取自于銀行碼;銀行帳號主數據舉例銀行碼 工行西客站支行開戶行 工行銀行帳號1232銀行帳號1233銀行帳號1231公司代碼A銀行科目1銀行科目2銀行科目3銀行科目主數據-命名規則顯示現金位置路徑:會計/金庫/現金管理/信息系統/現金管理的報表/流動性分析/現金位置現金位置顯示分組分組Group計劃級別Planning Level現金管理科目名主要相關配置計劃級別設置 (Planning Level)定義現金管理科目名稱 (Cash Management Account Name)報表中的分組 (Grouping)問題簡要敘述起息日(Value date), 記帳日期(Posting date),憑證日期(Document date)的區別和應用。內容安排概念介紹現金位置(Cash Position)流動性預測(Liquidity Forecast)計劃銀行對帳流動性預測的基本原理企業出具銷售發票日期2001/7/10發票付款條件15 天之內 2 % 的現金折扣30 天之內 1 % 的現金折扣45 天之內 凈到期客戶付款歷史記錄平均拖欠日期5天預計到帳日2001/8/29流動性預測的作用流動性預測能幫助集團公司了解各地的資金供求狀況,及時調撥資金,達到在全集團范圍內資金的最合理化運用。甲分公司預測資金余額日期乙分公司預測資金余額日期…...中遠集團公司預測資金余額日期流動性預測中的數據分組預付款申請預收款申請應收帳款…...國內大客戶國外大客戶關聯公司…...計劃級別現金管理組12流動性預測的計劃級別普通應收/應付的計劃級別缺省為:F1其它計劃級別通過“特殊總帳標志”進行設置現金管理組客戶(供應商)所屬的計劃組包含在客戶(供應商)的主數據中流動性預測報表中的層次結構分組計劃類別客戶/供應商現金管理組現金管理科目應收、應付評估手工計劃總帳科目行項目顯示手工計劃流動性預測報表路徑:會計/金庫/現金管理/信息系統/現金管理的報表/流動性分析/流動預測主要相關配置現金管理組配置流動性預測報表中的分組問題簡要敘述流動性預測和現金預測的區別內容安排概念介紹現金位置(Cash Position)流動性預測(Liquidity Forecast)計劃銀行對帳計劃銀行收支2005/4/12005/4/4預計3天后收到 3000元制作收支計劃在現金位置中 體現出該計劃實際收到 3000元會計記帳計劃項目過期在現金位置中 正確體現備忘記錄類型備忘記錄是現金管理人員進行計劃的工具計劃類型——備忘記錄的類型,定義了:計劃級別備忘記錄編號是否自動過期存檔期間創建備忘記錄路徑:會計/金庫/現金管理/收入/備忘紀錄/創建維護備忘記錄為了在現金位置中不重復體現一筆現金收支,需要在適當的時候將備注記錄轉移(Transfer),使之不再體現在現金位置中。轉移備注記錄的方法:手工轉移在察看現金位置時使用清單更改備注記錄手工比較備注記錄和實際科目記帳自動轉移設定自動過期日自動比較備注記錄和實際科目記帳問題當一筆現金計劃的實際現金收支發生后,有那些方法可以取消原來的計劃數字?內容安排概念介紹現金位置(Cash Position)流動性預測(Liquidity Forecast)計劃銀行對帳銀行對帳原理中國銀行RMB基本戶-未達121,000,00020,00033,030293,04059,0304,220平時記帳借:中國銀行RMB基本戶-未達 貸:應收帳款-A客戶中國銀行RMB基本戶-已達993,000銀行對帳1,0002,000abdca --企收銀未收b --企付銀未付c --銀收企未收d --銀付企未付借:中國銀行RMB基本戶-已達 貸:中國銀行RMB基本戶 -未達銀行對帳單流程銀行對帳單輸入系統的形式:自動導入手工輸入一般對帳流程:輸入對帳單對帳單過帳(post)運行過帳的批輸入(batch input session)運行自動清帳程序手工清賬手工輸入對帳單路徑:會計/金庫/現金管理/收入/手工銀行報表/輸入控制輸入屏幕格式控制過帳方式手工輸入對帳單2手工輸入對帳單3交易:控制記帳銀行對帳單過帳路徑:(菜單)系統/服務/批輸入/會話自動清帳路徑:會計/財務會計/總分類帳/期間處理/自動清帳/無清算貨幣說明企業銀行帳 - 憑證輸入 案例發生綠化費(公司代碼1001)借:費用 12,000 貸:1002010010 12,000 (非支票付款) 收入(公司代碼1001)借:1002010010 10,000 98762367(支票號) 貸:收入 10,000 企業銀行帳 - 憑證輸入 練習發生培訓費(公司代碼XXXX)借:培訓費 850,000 貸:1002010010 850,000 非支票付款收入(公司代碼XXXX)借:1002010010 1,125,000 87667231(支票號) 貸:收入 1,125,000手工銀行對帳單輸入-案例銀行對帳單:開戶行工行1輸入檢查過帳檢查憑證手工銀行對帳單輸入-練習銀行自動對帳-案例事務代碼:F.13按照銀行存款未達科目分配號進行自動清帳銀行自動對帳-練習事務代碼:F.13公司代碼:XXXX科目:銀行科目手工銀行對帳-案例事務代碼:F-03對于無法自動清帳的銀行未達科目手工清帳銀行手工對帳-練習事務代碼:F-03公司代碼:XXXX科目:銀行科目銀行余額調節表-同步練習事務代碼:F-03公司代碼:XXXX科目:銀行科目開戶行:帳戶:1問題啟用SAP對銀行科目進行A,B戶管理,A戶和B戶的主要包含的行項目是什么內容?總結概念介紹現金位置(Cash Position)流動性預測(Liquidity Forecast)計劃銀行對帳完成
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