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現金規劃概述.ppt

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第三章 現金規劃黃祝華 主講本章內容為什么要使用現金1現金規劃的含義2現金規劃的內容3第一節 為什么要使用現金現金的概念持有現金的原因持有現金的成本一、現金的概念廣義現金狹義現金現金等價物流通中的現鈔可以隨時支付的存款◆期限短◆流動性強◆易于轉換成已知金額現金◆價值變動風險較小支票帳戶儲蓄帳戶貨幣市場帳戶其他短期投資工具……背景資料:各國對于“現金”的規定各國目前在對狹義現金的概念界定存在差異庫存現金以及隨時可以用于支付的存款(中國)庫存現金和活期存款【美國會計準則委員會(IASC)】庫存貨幣、存在銀行及其他金融機構的可隨時提取的存款,以及具有可隨時提取存款特征的其他類型戶頭(美國)庫存現金以及在任何符合條件的金融機構一經要求就可以支取的存款,扣除一經要求就應償還的在任何符合條件的金融機構的透支(英國)現金及按成本與市價孰低法計價的短期有價證券(日本)背景資料:各國對于“現金等價物”的規定各國目前關于現金等價物的規定存在差異指企業持有的期限短、流動性高、易于轉換為已知金額的現金、價值變動很小的短期投資(中國)隨時能轉變為已知金額的現金的短期投資,其流動性高,價值變動的風險?。↖ASC)符合下列2個條件的,流動性強的投資:(1)易于轉換為已知金額的現金;(2)即將到期因而不存在因利率變動而導致價值變動的重大風險(美國)期限短、流動性高、不必通知即可很容易的轉換為已知金額的現金及自取得后3個月內到期的短期投資視為現金等價物(英國)我國現金等價物概念中的價值風險包括利率風險與信用風險兩個方面,而美國準則的定義只強調了利率風險,沒有提到信用風險。但與IASC的定義是完全一致的。 貨幣量M0=流通中現金 M1=M0+非金融性公司的活期存款 M2=M1+非金融性公司的定期存款+儲蓄存款+其他存款 人民幣圖賞第一套人民幣 1949第一套人民幣是1948年12月1日開始發行,到1953年12月,人民幣發行券別有1元、5元、10元、20元、50元、100元、200元、500元、1000元、5000元券、10000元、50000元等12種;版別共62種。1955年5月第一套人民幣全面停止流通。第二套人民幣 19551955年3月1日發行的第二套人民幣共10種,1分、2分、5分、1角、2角、5角、1元、2元、3元和5元,1957年12月1日又發行10元1種。同時,為便于流通,自1957年12月1日起發行1分、2分、5分三種硬幣,與紙分幣等值流通。后來,對1元紙幣和5元紙幣的圖案、花紋又分別進行了調整和更換顏色,于1961年3月25日和1962年4月20日分別發行了黑色1元券和棕色5元券,使第二套人民幣的版別分別由開始公布的11種增加到16種。1964年4月14日,中國人民銀行決定從1964年4月15日開始限期收回蘇聯代印的1953年版的3元、5元和10元紙幣,1964年5月15日停止收兌和流通使用。 第三套人民幣 1962第三套人民幣于1962年4月20日發行。于2000年7月1日停止流通,歷時38年2月10天。共有1角、2角、5角、1元、2元、5元、10元7種面額、9種版別,同時增加了1角、2角、5角和1元四種金屬幣。1966年和1967年,又先后兩次對1角紙幣進行改版,總的可細分為30余種。。紙幣中“中國人民銀行”六字是由馬文蔚先生所書寫。票面上兩方印章分別為“行長之章”和“副行長章”。紙幣背面印有用漢語拼音、蒙古文、維吾爾文、藏文、壯文書寫的“中國人民銀行”字樣。第四套人民幣 1987第四套人民幣從1987年4月27日開始發行,至1997年4月1日止,共發行9種面額, 14種票券。其中1角券1種,2角券1種,5角券1種,1元券3種(1980、1990、1996),2元券2種(1980、1990),5元券1種; 10元券1種,50元券2種(1980.1990),100元券2種(1980、1990)。 第五套人民幣 1999第五套人民幣共6種面額:100元、50元、20元、10元、5元、1元。第五套人民幣采取“一次公布,分次發行”的方式。1999年10月1日,首先發行了100元紙幣;2000年10月16日發行了20元紙幣、1元和1角硬幣;2001年9月1日,發行了50元、10元紙幣;2002年11月18日,發行了5元紙幣、5角硬幣;2004年7月30日,發行了1元紙幣。為提高第五套人民幣的印刷工藝和防偽技術水平,經國務院批準,中國人民銀行于2005年8月31日發行了第五套人民幣2005年版100元、50元、20元、10元、5元紙幣和不銹鋼材質1角硬幣。 傳說中的500元人民幣二、持有現金的原因動機含義影響因素交易動機為維持日常生活需要而持有現金收入水平、消費偏好預防動機為應付緊急情況而持有現金1.風險承擔能力2.舉債能力的強弱3.對現金流量預測的準確性投機動機為把握投資機會獲得較大受益而持有現金1.投資機會2.風險偏好其他動機……說明持有的現金總額并不等于各種動機相加,前者往往小于后者總而言之,持有現金是為了滿足流動性的需要三、持有現金的成本放在桌上的現金(Cash on the Table),是西方經濟學家最常使用的隱喻,它喻指人們錯過獲利的機會。包括:放棄的投資收益通貨膨脹的貶值損失對于金融資產來說,通常流動性和回報率是成反方向變化的?,F金具有很高的流動性,因此他必將伴隨著一定的機會成本?,F金的機會成本在金融資產里一般被看作是進行活期儲蓄的所得。如果你持有現金,就意味著你放棄收益。因此要在資本的流動性和收益進行權衡。企業持有現金的成本: 1.持有成本:也叫機會成本,是指企業因持有現金而放棄的在投資收益和增加的相應的管理成本。 2.轉換成本:指企業用現金購入有價證券以及轉讓有價證券換取現金時付出的交易費用。 3.短缺成本:指因現金持有量不足而又無法及時通過有價證券變現得以補充而給企業造成的損失。第二節 現金規劃的概念現金規劃的概念為什么要做現金規劃現金規劃的作用一、現金規劃的概念現金規劃是為滿足個人或家庭短期需求而進行的對日常的現金及現金等價物及短期融資活動進行管理和安排的過程?,F金規劃的內容現金收入預期(流入)現金支出計劃(流出)現金流的規劃二、為什么要做現金規劃現金規劃既能夠使所擁有的資產保持一定的流動性,滿足個人或家庭支付日常家庭生活費用的需要,又能夠使流動性較強的資產保持一定的收益?,F金規劃的目的在于確保你有足夠的資金來支付計劃中和計劃外的費用,并且你的消費模式是在你的預算限制之內的。在現金規劃中有一個原則,即短期需求可以用手頭的現金來滿足,而預期的或者將來的需求則可以通過各種類型的儲蓄或者短期投、融資工具來滿足。 實質在于保持流暢的現金流大富翁游戲 強手棋富人的的現金流模式中產階級的現金流模式窮人的的現金流模式三、現金規劃的作用1. 有助于滿足日?,F金需要作為商品經濟社會不可或缺的重要元素,人們在生活中離不開現金。2. 滿足計劃外現金消費——緊急備用金的提留。緊急備用金作為家庭的現金流的緩沖池,為應付失業、生病等不時之需,緊急備用金一般為月支出的3~6倍。3. 有助。省略部分。以主要精力應放在控制支出方面,同時在可能的條件下通過兼職等途徑來開源。(2)不能超負荷購置資產和負債,以免落入債務陷阱,最終導致資不抵債乃至破產。(3)持有現金不宜過多,充分利用定額定期方式積累投資資產,獲取長期的穩定收益。六、根據收入來源進行規劃(二)自營+受雇(外勤創收族)1.收入特點:以傭金為主,受環境影響很大,收入波動大。2.理財策略:(1)擬訂不同收入狀況下的收支和儲蓄模式,增加防御能力。(2)尤其應安排好緊急備用金。(3)進行組合投資,在規避風險同時盡可能獲取收益。(4)理財規劃時注意生涯規劃順序。根據收入來源進行規劃(三)一般自營者(小本開店族)1.收入特點:取決于經營狀況,變動因素大。2.理財策略:(1)科學選擇投資項目,進行科學的財務規劃。(2)保持流暢的現金流,加快存貨和應收賬款的周轉。根據收入來源進行規劃(四)專業自營者(醫生律師等)1.收入特點:收入較高,但不一定穩定。2.理財策略:維持高收入的同時積極理財,居安思危。根據收入來源進行規劃(五)小型私營業主1.收入特點:取決于經營狀況,經營風險大。2.理財策略:(1)嚴格區分企業與個人資金,盡量不互相占用。(2)充分利用財務杠桿作用,有效防范風險。(3)保持流暢的現金流,加快存貨和應收賬款的周轉。根據收入來源進行規劃(六)大型私營業主1.收入特點:收入豐厚。2.理財策略:(1)由專業顧問進行理財規劃。(2)節稅規劃和遺產規劃為重點規劃內容。(3)以信托方式理財。根據收入來源進行規劃(七)失業者1.收入特點:只有國家最基本生活保障。2.理財策略:(1)制定合理的家庭消費計劃,嚴格控制消費支出。(2)以持有現金或者活期儲蓄的方式為主增強資產流動性,以應付日常開支。(3)盡可能安排好緊急備用金以備不時之需。(4)提升人力資本,創造再就業機會?,F金流象限圖 根據人們收入來源不同劃分雇員收入來源是為他人工作而賺取的薪金 自由職業者和小生意擁有者收入來源是為自己工作而賺取的錢 企業家或系統擁有者擁有一個能夠良好運轉的企業系統,讓別人為他們工作,收入來源是企業收益 投資家讓錢為他們工作,收入來源是各種投資,用錢來產生出更多的錢 左邊象限的人們從事的是挑水型的工作,從事某種職業,獲得主動收入 右邊象限的人們從事的是修建管道型的工作,擁有屬于自己的事業,獲得被動收入 七、根據支出去向進行規劃現金的支出規劃是滿足生存、享樂、發展的需要。一般而言,可以結合上章的財務規劃,將支出劃分為可控的支出和不可控的支出。 應有收入=基礎收入+購房貸款本息負擔+退休金儲蓄+教育金儲蓄 基礎收入=期待水準的生活費用需求×家庭人數 退休金儲蓄=期待水準的生活費用需求×退休后生活年數 教育儲蓄金=(未成年子女數×期待水準的教育費用)÷離子女上大學的年數 ×12降低生活支出的方式: 1.省吃儉用,少出外就餐,少買衣服,不買短期內用不著的東西。 2.善用折扣,在打折時才購買,同樣東西以較低價格取得。 3.多用大眾運輸工具,如公交車、火車,可節省交通費。 4.規定支出預算,大額消費或旅游應事先計劃,按預算執行。 5.使用公共資源,以逛公園、上圖書館的方式節省休閑支出。八、其他規劃對現金規劃的影響現金是理財的基礎,現金規劃是理財規劃中的核心環節,其他的規劃都會對現金規劃產生一定的影響。了解其他規劃對現金規劃的影響,有利于現金規劃的正確制定。(一)保險規劃對現金規劃的影響增加現金支出購買保險要每月或每年繳納一定的保費,會帶來一定的現金支出減少緊急備用金的準備在發生意外情況時所獲得的保險賠款有利于減輕財務危機的程度,如沒有保險則需要動用很大一部分緊急備用金。因此,購買保險可以通過保險理賠為現金規劃節省很大一部分緊急備用金。(二)投資規劃對現金規劃的影響不論投資的結果如何都會對現金規劃帶來影響?,F金規劃的本質是對流動性進行規劃,避免因手頭流動資金不足導致損失;而投資規劃追求的是資金的增值,所以二者存在沖突。因此應該綜合衡量風險和收益,擇優選擇。(三)稅收籌劃對現金規劃的影響 稅收籌劃的成功與否會影響到現金的支出,如果稅收籌劃比較成功,則可以降低收入支出表中的稅務支出部分,如果稅收籌劃不成功甚至失敗的話,則不會降低支出甚至還會增加支出(當被罰款的時候就會增加額外支出)。 現金規劃實例家庭基本信息丈夫:31歲,私營業主,年收入約30萬元,無任何保險。妻子:28歲,中學教師,月薪2000元左右(13個月),有社保,公積金300元/月。支出:家庭日常支出每月4000元,每月孩子1500,每月車費1500元,家庭旅游一年12000元。資產狀況: 現金1萬元,銀行活期存款90萬,三年定期存款10萬元,股票8萬,房產現市值86萬元。轎車一輛16.8萬元,無負債。編制財務報表資產負債表資產負債及凈資產項目金額項目金額現金10000負債0活期存款900000定期存款100000股票80000住房860000凈資產2118000轎車168000資產合計2118000負債及凈資產合計2118000現金流量表(月度)收入支出項目金額項目金額丈夫收入25000日常支出4000妻子收入2300子女教育支出1500養車支出1500旅游支出1000收入合計27300支出合計8000月結余19300現金流量表(年度)收入支出項目金額項目金額丈夫收入300000日常支出48000妻子收入29600子女教育支出18000養車支出18000旅游支出12000收入合計329600支出合計96000年結余233600財務分析現金規劃是為了保證家庭的資金在具有較強的流動性的同時,其余暫時不需要的資金能夠得到充分的運用。在個人或家庭的理財規劃中,現金規劃既能夠使所擁有的資產保持一定的流動性,滿足個人或家庭支付日常家庭費用的需要,又能夠使流動性較強的資產保持一定的收益,甚至能明確的體現家庭收入和支出情況,同時達到合理規劃家庭支出與收入之間的平衡該家庭活期存款過多,收益性不強理財規劃建議(1)家庭生活費用支出規劃。家庭每月支出共計8000元,家庭一年的消費支出現金共計10萬元左右,這一部分資金可以采用組合存款的方式,滿足家庭每個月的現金支出,并保證了較強的流動性。建議的存款組合為:1萬元現金+2萬元活期存款+3萬元三個月定期存款+3萬元六個月定期存款其中1萬元現金、2萬元活期存款,至少可以滿足家庭3個月的消費支出,配合以三個月、六個月的定期存款,保證了家庭現金流的連續,使其銀行存款合理的運轉起來。理財規劃建議(2)家庭緊急備用金規劃建議家庭緊急備用金預留3萬元,采用貨幣市場基金形式,家庭在急需用資金的時候,可以通過贖回很快變現。單獨設立妻子工資賬戶(每月2000元),每年24000元,作為家庭緊急備用金的補充。為了使應急備用金部分更為完善,可以辦理一張銀行信用卡,將每月的透支額度限定為8000元。理財規劃建議(3)丈夫作為家庭經濟支柱應該獲得保險保障,建議視具體情況購買相應險種。(4)將剩余的活期存款取出投入開放式基金,因為其可以隨時贖回,在追求收益的同時能滿足流動性需要。Thank You !
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